银行与金融市场的快速整合以及资本更强的流动性，使风险管理和谨慎的银行监管得到了更多的重视。银行最高管理层对风险管理日益关注，认为值得在该领域投入更多精力。风险管理实践和技术的快速进步意味着银行需要客观评估市场上各种风险管理解决方案，在维护市场规则的同时营建更透明的文化，由此保持竞争力并且减少受到各种风险冲击的可能性。对风险管理和披露更加关注体现在巴塞尔新协议的最新要求上，该协议旨在促进银行提高资本市值，加强风险管理，并最终实现金融体系的稳定。

　　目前情况

　　交易账户（trading book）市场风险的监管标准已于1996年建立，将风险值（Value-at-Risk）作为由市场风险因素变化而导致的未来潜在损失的衡量标准。大多数银行已经投资于这一领域的技术。尽管这并不是巴塞尔新协议框架下第一支柱（pillar 1）的一部分，但银行账户（banking book）的市场风险将是亚洲大多数银行必须重视的另外一个领域。因为同交易账户相比，银行账户正承担更多的利率风险。在大多数机构中，由于来自不同系统银行账户的交易信息要求准确和实时的合并，银行账户的市场风险往往需要至少两次甚至三至四次的测试才能成功。

　　在操作风险方面，需要四个主要的技术部件来支持巴塞尔新协议，分别是损失历史数据收集、关键风险指标数据收集、追踪与存储、损失严重程度和频率估计工具以及资本成本计算器等。大多数银行目前处在收集操作风险数据的初级阶段。对操作风险数据的分析将被银行用作确定合适的操作风险模型的基础，进而计算资本成本。

　　另一方面，各国的大型金融机构也都实施了集团风险管理系统，评估并报告集团内的风险敞口水平。这些机构确实拥有一些报表技术，他们最初认为这些技术就足以满足巴塞尔的最新信用风险要求。

　　通常认为，支持巴塞尔要求需要三种主要的技术部件，包括数据层、计算/评估引擎以及报表/分析工具。作为这些需求的结果，软件厂商已经开始纷纷涌入这个市场，提供可同时满足监管报表和内部资本管理要求的商业软件。大多数这样的解决方案目前都处在开发和测试阶段，很少有已通过市场验证的。

　　SAP在风险管理中的角色

　　SAP已经预测并确定了定制化风险管理解决方案的关键市场需求，并有能力为银行提供集团范围内定制化风险管理应用解决方案，确保银行满足巴塞尔新协议的要求。SAP针对巴塞尔新协议的解决方案建立在SAP经过市场验证的银行业解决方案产品组合基础上。这使得银行能够计算风险敞口及资本金，实施新的监管政策和披露流程，更好地满足巴塞尔新协议的要求。

　　鉴于巴塞尔新协议将信用风险作为主要挑战，SAP方案将内部和外部的风险管理集成在一个平台上，并可结合SAP已有的市场风险、利率风险和流动性管理解决方案。该解决方案支持巴塞尔新协议规定的从标准法（standardized approach）到高级内部评级法（ internal ratings-based ，IRB）的所有信用风险计算方法。

　　SAP巴塞尔新协议解决方案可以构成银行更广义的信用风险平台的一个重要组成部分，该平台还包括监管资本及经济资本的限额及信用组合管理。结合监管要求及银行对自身内部风险的看法，SAP的信用风险平台可以提供一个坚实的基础，更好地管理信用风险的各个方面。因此，银行将能够更好更快地做出决策，并充分享受按照市场新进展和趋势进行调整的灵活性。该解决方案还能够在一个系统架构内集成以财务为导向和以风险为导向的应用系统。这最终将使银行能够在真实的风险和回报的基础上更好地管理自己的资产组合。

　　巴塞尔新协议的详尽要求充分体现了银行从基于纸质的手工操作的风险管理方式向自动化方式转变的需求。因而，我们可以预见银行将在信用风险管理技术上进行大量投资，以求在关键领域得以改善。

　　未来发展

　　毋庸置疑的是，巴塞尔新协议表明银行在技术投资方面已经在正确的方向上迈出了积极的步伐。新资本协议将把内部实践和监管要求更紧密地结合。这意味着一个统一的技术架构将同时以最低成本有效地支持两方面的要求。风险管理已经被银行忽略了很长时间。因此，国际清算银行将风险信息作为日常决策的一部分是非常及时和值得赞誉的。通过实施SAP解决方案，银行所获得的收益将远大于其成本，这将是一种双赢的合作，有利于银行2006年底之前满足巴塞尔新协议要求。未来企业风险管理技术将从传统的后台MIS功能转化为真正具有竞争优势的领域。

【责编:Youping】